Obligations de Paiement de la Taxe sur l'Hospitalité à Bali 

juin 3, 2024

Bali, l'une des destinations touristiques les plus prisées au monde, continue d'attirer de nombreux investisseurs potentiels intéressés par l'ouverture de nouveaux commerces comme des restaurants, des cafés, des spas ou de l'immobilier. Lorsque vous démarrez une nouvelle entreprise à Bali, vous pourriez être surpris par les lois, les taxes et les obligations strictes du secteur de l'hospitalité, comparées à d'autres secteurs d'activité. 

Comprendre les réglementations fiscales à Bali peut donner le vertige. Même la location d'une villa privée est une activité d'accueil, soumise à une réglementation stricte. Ce guide vous fournira des informations pertinentes sur les taux de taxes sur l'hospitalité et des conseils pour gérer votre entreprise tout en respectant les réglementations fiscales à Bali. 

Qu'est-ce que la Taxe sur l'Hospitalité ou PB1 ? 

Avant de démarrer votre entreprise à Bali, vous devez connaître les termes Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) et Taxe sur l'Hospitalité, également appelée PB1. Le PB1 est une taxe imposée sur les services fournis dans le secteur de l'hospitalité, notamment dans les hôtels, restaurants et lieux de divertissement. 

Cette taxe agit comme un substitut à la TVA, et les deux taxes ne peuvent pas être appliquées simultanément. Ainsi, les services d'hospitalité sont soumis au PB1 et non à la TVA. 

Selon la loi (UU) numéro 28 de 2009 (Undang-Undang (UU) Nomor 28 Tahun 2009) concernant les taxes régionales et les prélèvements régionaux (PDRD), la PB1 est perçue par le gouvernement régional, contrairement à la TVA qui est perçue par le gouvernement central. En outre, ils sont autorisés à fixer le taux d'imposition dans leur région, le taux le plus courant étant de 10 % du service.  

Taxe domestique 

La "Taxe sur le touristique" est incluse dans les taxes domestiques comme la taxe sur l'hébergement et la taxe sur la restauration. Les services des entreprises d'hospitalité sont soumis à cette taxe. Le taux de la taxe dépend des activités de l'entreprise. 

Entreprise Taux de Taxe Locale 
Hôtel 10% 
Restaurant 10% 
SPA 12.5% 
Massage 12.5% 
Discothèque 12.5% 
Karaoké 12.5% 
Gym 12.5% 

Comme le montre le tableau ci-dessus, ces taxes d'hospitalité doivent être facturées aux clients et doivent être inscrites sur la facture. Le taux peut varier en fonction de la régence. 

Frais de service 

Pour les étrangers, les frais de service peuvent être considérés comme un pourboire obligatoire. Cette taxe est fixée par l'entreprise, mais ne peut être supérieure au PB1 et est généralement fixée à 5 % du prix total du service. Cet argent est ensuite réparti entre les membres du personnel à la fin du mois. Il est illégal pour une entreprise de conserver ces frais comme revenu de l'entreprise.  

Les frais de service est également connue comme une charge additionnelle, payée par le client dans le secteur de l'hospitalité. Le type d'entreprise d'hospitalité détermine le taux de la service charge, qui doit varier entre 5% et 10% de la facture du client avant d'ajouter la taxe locale. 

Les entreprises distribuent les fonds collectés des frais de service à leurs employés. Les entreprises doivent créer une politique interne sur la manière de les distribuer aux employés. Le coût des frais de service fournis aux employés est comptabilisé comme un revenu et est soumis aux taxes pertinentes pour l'employé concerné. 

Comment le Calculer ? 

Pour calculer le PB1, les entreprises doivent d'abord ajouter la service charge à la facture. Une fois la service charge appliquée, la taxe sur l'hospitalité peut être appliquée à l'ensemble de la facture. 

Exemple : 

Description Montant 
Total avant taxe locale et service charge IDR 700,000 
Service charge (5%) IDR 35,000 
Montant brut IDR 735,000 
Taxe locale/PB1 (10%) IDR 73,500 
Total IDR 808,500 

Procédures de déclaration de la taxe sur les établissements d'hospitalite 

Comme mentionné précédemment, les entreprises d'hospitalité doivent payer des taxes domestiques. Pour ce faire, l'entreprise doit disposer d'un numéro de taxe domestique (Nomor Pokok Wajib Pajak Daerah – NPWPD). Vous pouvez obtenir le NPWPD lors de l'enregistrement de l'entreprise. Si votre entreprise a plusieurs emplacements de succursales soumis à la taxe locale, chaque emplacement doit avoir son propre NPWPD. Les délais de paiement des taxes locales varient également en fonction des différentes régences où se trouve votre entreprise. 

Ainsi, si votre entreprise est implantée dans différentes régences, le délai peut être différent, ce qui signifie que le délai de paiement de l'impôt sur le revenu des sociétés peut être différent de celui de l'impôt national. Il peut être difficile de gérer toutes ces données, mais Smart Advisory Solution (SAS), en tant que société commerciale et financière de premier plan offrant des services fiscaux, peut vous aider à naviguer dans tous les processus et à créer le rapport d'impôt en votre nom.  

Date limite de paiement de la taxe sur l'hospitalité à Bali 

Le paiement des taxes à Bali suit les mêmes règles et réglementations qu'ailleurs. Les propriétaires d'entreprises d'hospitalité doivent prêter une attention particulière aux dates limites de déclaration et de paiement des taxes locales car les dates varient en fonction de l'emplacement de l'entreprise. Consultez les dates ci-dessous pour savoir quand déclarer et payer vos taxes : 

Régence/Ville Date Limite de Déclaration Date Limite de Paiement 
Denpasar le 20 du mois suivant le 20 du mois suivant 
Badung le 20 du mois suivant le 20 du mois suivant 
Gianyar le 15 du mois suivant le 15 du mois suivant 
Buleleng le 15 du mois suivant le 15 du mois suivant 
Klungkung le 7 du mois suivant le 27 du mois suivant 
Tabanan le 10 du mois suivant le 20 du mois suivant 
Karangasem le 15 du mois suivant le 15 du mois suivant 

Contactez-nous 

Si vous avez une question ou souhaitez ouvrir une nouvelle entreprise à Bali, en tant que cabinet de conseil en affaires et finances de premier plan en Indonésie, notre équipe d'experts en fiscalité et en conseil juridique vous fournira l'assistance et les conseils nécessaires pour naviguer à travers ces questions complexes. Contactez-nous pour réserver une consultation et commencez dès maintenant via notre email à contact@sasbali.com ou WhatsApp: +62 821-9495-6032.

Related Blog

Obligations de Paiement de la Taxe sur l'Hospitalité à Bali 

Bali, l'une des destinations touristiques les plus prisées au monde, continue d'attirer de nombreux investisseurs potentiels intéressés par l'ouverture de nouveaux commerces comme des restaurants, des cafés, des spas ou de l'immobilier. Lorsque vous démarrez une nouvelle entreprise à Bali, vous pourriez être surpris par les lois, les taxes et les obligations strictes du secteur […]

Créer une Entité Juridique Étrangère en Indonésie 

Les étrangers souhaitant mener des activités commerciales, embaucher du personnel, acquérir des biens ou travailler a titre individuel à Bali ou ailleurs en Indonésie sont tenus de créer une entité juridique indonésienne connue sous le nom de PT PMA. Cela est crucial pour se conformer aux réglementations et optimiser les impôts des entreprises et des […]

Immigration et Visas pour Bali (2024) 

Dans le cadre de l'objectif du gouvernement de rendre l'Indonésie plus propice pour les investissements, différents types de visas et de permis de séjour, en fonction des activités exercées dans le pays, sont disponibles pour les étrangers souhaitant venir à Bali.  Visa de Visite Gratuite  L'Indonésie a exempté les citoyens de 169 pays des exigences […]

Privacy Policy |  © Copyright. Satuvision. All rights reserved.
Privacy Policy | Terms & Conditions | © Copyright. Satuvision. All rights reserved.
menu linkedin facebook pinterest youtube rss twitter instagram facebook-blank rss-blank linkedin-blank pinterest youtube twitter instagram